1 июля 2022 года вступают в силу статьи 7.6, 7.7 и 7.8 Федерального закона № 115-ФЗ Информирование о группах риска совершения юридическими лицами (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, подозрительных операций и использование кредитными организациями данной информации. Согласно новой редакции закона, все кредитные организации должны отправить в ЦБ РФ информацию о находящихся на обслуживании клиентах – ИП и юрлицах (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) по состоянию на 1 июля 2022 года (а затем – ежедневно), а именно: наименования таких клиентов и их ИНН. Это делается в целях отнесения Центральным банком Российской Федерации юридических лиц и ИП, к одной из групп: с высокой степенью риска, средней или низкой.

Одновременно, с 1 июля 2022 года вступает в силу новое Положение Банка России № 794-П «О порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России информации в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", сроках и объеме доведения Банком России информации до кредитных организаций в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", порядке и объеме информирования кредитными организациями Банка России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Согласно 794-П, все кредитные организации формируют электронный документ по рабочим дням не позднее 22 часов 00 минут по местному времени и отправляют его в ЦБ РФ.

Информация об отнесении клиентов к одной из трех групп риска будет направляться в кредитные организации в ежедневном режиме через личные кабинеты на сайте Банка России. Информация о высоком риске дополнительно будет сопровождаться сведениями о типологии риска. Кредитные организации самостоятельно должны определить, как учитывать и учитывать ли данную информацию в своих системах.

Напомним, что платформу «Знай своего клиента» (ЗСК) Банк России разрабатывал с осени 2019 года и, по мнению ЦБ РФ, внедрение ЗСК сократит нагрузку на добросовестных предпринимателей, в первую очередь на малый и микробизнес, за счет снижения превентивных ограничительных мер со стороны банков при выявлении ими незначительных и «технических» рисков ОД/ФТ, сокращения дублирующих запросов одной и той же информации от разных банков, уменьшения расходов бизнеса на взаимодействие с банками при подготовке документов, обосновывающих реальную хозяйственную деятельность. Физических лиц платформа не касается и не оценивает риски в отношении физлиц.

Информация платформы является для банков вспомогательной, окончательную оценку о добросовестности бизнеса своих клиентов с точки зрения антиотмывочного законодательства они должны присваивать самостоятельно.

На платформе «Знай своего клиента» содержатся сведения о 7 млн юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Банк России на основе собственных аналитических данных распределил их на три группы по принципу светофора: «зеленую», «желтую» и «красную». По состоянию на 01 июля 2022 года к «зеленой» группе, по оценке регулятора, отнесены около 99% компаний, к «желтой» — 0,7%, к «красной» — 0,3%.

Если клиенты относятся к «зеленой» группе, операции между ними должны проводиться беспрепятственно, и в силу норм статьи 7.7 закона № 115-ФЗ российскому «зеленому» клиенту банк вправе отказать в операции зачисления средств или списания в пользу другого «зеленого» клиента только в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля у банка возникают подозрения, что операция совершается таким клиентом в целях легализации ОД/ФТ. В этом случае кредитная организация обязана изменить клиенту уровень риска в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия решения об отказе в совершении операции.

Если же и банк, и регулятор поставили клиенту «красную» оценку, банк должен незамедлительно установить запрет на проведение практически всех его операций. Предприниматели, не согласные с их включением в группу высокого риска, могут обжаловать такое решение в Межведомственной комиссии при Банке России, в которую входят Росфинмониторинг, ФТС России, уполномоченный по правам предпринимателей, а также представители банковских и бизнес-объединений.

По каким критериям Банк России оценивает клиентов банков -  ЮЛ и ИП?

Критерии в области оценки видов, характера и финансовых результатов деятельности ЮЛ / ИП:

• период времени, прошедший со дня внесения ЕГРЮЛ / ЕГРИП сведений о создании юридического лица / приобретении статуса индивидуального предпринимателя;
• период времени, прошедший с даты изменения наименования и (или) адреса юридического лица;
• размер уставного капитала (складочного капитала, паевых взносов или другого) юрлица;
• способ образования юридического лица (создание или реорганизация);
• сведения о среднесписочной численности работников ЮЛ /ИП;
• наличие (отсутствие) сведений о:
  1. деятельности в открытых источниках информации;
  2. осуществлении лицензируемых видов деятельности;
  3. расположении по адресу юрлица других юридических лиц;
  4. отсутствии по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, его постоянно действующего исполнительного органа (иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени ЮЛ)
  5. недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице;
  6. решении суда о прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в принудительном порядке, о приговоре суда, которым физическому лицу назначено наказание в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок;
  7. возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) юридического лица, о проводимых в отношении юридического лица процедурах, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве);
  8. принятии судом решения о признании гражданина, зарегистрированного в качестве ИП, банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина;
  9. нахождении юридического лица в стадии реорганизации или ликвидации;
  10. заключенных государственных контрактах, муниципальных контрактах;
  11. юридическом лице (индивидуальном предпринимателе) в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) или реестре недобросовестных подрядных организаций;
  12. ведении хозяйственной деятельности с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), которые Банком России отнесены к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций;
  13. неисполнении обязательств нерезидентами перед юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) по импортным контрактам, (займам, предоставленным нерезидентам), снятым с учета в связи с их переводом на обслуживание в другую кредитную организацию;
• соответствие осуществляемой деятельности видам экономической деятельности, указанным в ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
• количество указанных в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) кодов видов экономической деятельности из разных групп Общероссийского классификатора видов экономической деятельности;
• соответствие общепринятой рыночной практике условий договоров, заключенных ЮЛ /ИП с контрагентами;
• соответствие объемов переводимых нерезидентам денежных средств по условиям внешнеторговых договоров (контрактов), предусматривающих импорт товаров (работ, услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности), объемам фактически импортируемых юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) товаров (работ, услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности);
• предоставленные кредитными организациями ЮЛ /ИП кредиты и их общий размер;
• показатели бухгалтерского баланса, в том числе объемы нематериальных активов, основных средств, запасов, дебиторской и кредиторской задолженности;
• показатели отчета о финансовых результатах, в том числе объемы выручки, чистой прибыли (убытка);
• объем и структура уплаченных в бюджет РФ (или) государственные внебюджетные фонды налогов, сборов и иных обязательных платежей (штрафы, пени за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов);
• значение налоговой нагрузки (соотношение объема уплаченных в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Критерии в области оценки операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя) в кредитных организациях:

• количество банковских счетов (счетов по депозитам);
• даты открытия и закрытия банковских счетов (счетов по депозитам);
• динамика и период изменения объемов и количества операций по банковским счетам (счетам по депозитам);
• количество банковских счетов, по которым отсутствуют операции;
• объем, количество и основания операций по зачислению на банковские счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) денежных средств от физлиц, доля таких операций в общем объеме всех зачислений на банковские счета;
• объем и количество операций по зачислению на банковские счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) денежных средств по договорам эквайринга и инкассации, доля таких операций в общем объеме всех зачислений на банковские счета;
• объем и количество переводов денежных средств между своими банковскими счетами, открытыми в одной или нескольких кредитных организациях, доля таких операций в общем объеме всех операций по банковским счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя);
• объем и количество платежей, подтверждающих хозяйственную деятельность (заработная плата, хозяйственные расходы, связь, аренда и тому подобное);
• объем и количество операций по зачислению денежных средств на банковские счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) по основаниям, связанным с закрытием банковского счета;
• объем и количество операций по выдаче и (или) перечислению на другой счет остатка денежных средств на банковском счете юридического лица (индивидуального предпринимателя) по основаниям, связанным с закрытием банковских счетов;
• соотношение объема денежных средств, поступивших на банковские счета с учетом НДС, и денежных средств, списанных с банковских счетов без НДС;
• наличие (отсутствие) связи между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на банковские счета ЮЛ /ИП и основаниями их последующего списания;
• объем, количество и основания совершения операций по перечислению денежных средств на банковские счета, с которых в последующем осуществляется их снятие в наличной форме, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов;
• объем и количество операций по списанию с банковских счетов (счетов по депозитам) денежных средств на основании исполнительных документов о взыскании, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов;
• объем, количество и основания совершения операций по перечислению денежных средств на банковские счета физических лиц, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов;
• объем, количество и основания совершения операций по снятию с банковских счетов (счетов по депозитам) наличных денежных средств, доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов юридического лица (индивидуального предпринимателя);
• объем, количество и основания совершения операций по перечислению денежных средств в пользу нерезидентов и (или) на счета других резидентов в иностранных банках (иных организациях финансового рынка), доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов юрлица (индивидуального предпринимателя);
• объем и количество совершаемых операций по перечислению денежных средств на свои счета в иностранных банках (иных организациях финансового рынка), доля таких операций в общем объеме всех списаний с банковских счетов юридического лица (индивидуального предпринимателя);
• наличие (отсутствие) по банковским счетам операций, имеющих транзитный характер (остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по банковским счетам);
• объем, количество и виды сделок, в том числе на первичном или вторичном рынке, биржевые, внебиржевые, кассовые, срочные, с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами;
• объем и количество операций по перечислению денежных средств на специальный банковский счет платежного агента, предусмотренный Федеральным законом № 103-ФЗ, специальный банковский счет банковского платежного агента (субагента), предусмотренный Федеральным законом № 161-ФЗ;
• объем и количество операций по расчетам с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), которые Банком России отнесены к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, а также доля таких операций в общем объеме операций по банковским счетам;
• соответствие указанных в платежных документах оснований операций, проводимых по банковским счетам, кодам видов экономической деятельности, указанным в ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
• наличие в деятельности юридического лица признаков связи с финансированием терроризма, в том числе совершение операций по сбору, передаче, расходованию денежных средств, возможно направленных на поддержку террористической деятельности.

Критерии в области оценки учредителей (участников), руководителей юридического лица, а также физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя:

• состав учредителей (участников), структура и состав органов управления юрлица;
• информация о смене учредителя (участника) и (или) руководителя юрлица;
• наличие (отсутствие) сведений об учредителе (участнике), руководителе юрлица, физическом лице, зарегистрированном в качестве ИП, в реестре дисквалифицированных лиц;
• наличие (отсутствие) сведений в отношении учредителя (участника), руководителя юрлица, физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, о том, что он является (являлся) учредителем (участником, руководителем):
• другого юридического лица, информация о котором содержится в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей) или реестре недобросовестных подрядных организаций;
• нескольких юридических лиц;
• другого юридического лица, который Банком России отнесен (был отнесен на момент внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении им деятельности (исключения из ЕГРЮЛ) к группе высокой степени(уровня) риска совершения подозрительных операций.

Критерии в области оценки аффилированности юридического лица (индивидуального предпринимателя) с иными юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), совершающими подозрительные операции:

• аффилированность юридического лица (индивидуального предпринимателя) с юрлицами/ип, которые Банком России отнесены к «красной» группе;
• аффилированность учредителя (участника), руководителя юрлица с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), которые Банком России отнесены к «красной» группе;
• совпадение идентификатора устройства, с использованием которого юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) осуществляется доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления переводов денежных средств, с идентификаторами устройств других юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), в том числе тех, которые Банком России отнесены к «красной» группе.

Критерии в области результатов национальной оценки рисков и секторальной оценки рисков, проведенных в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ:

• осуществление юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) деятельности, соответствующей группе высокого или повышенного риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, определенных в результате национальной оценки рисков;
• соответствие вида и характера деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя) группе высокого или повышенного риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, определенных в результате секторальной оценки рисков.

Критерии в области информации, поступившей от государственных органов:

• проведение в отношении юрлица / ИП, а также учредителя (участника), руководителя юрлица проверочных мероприятий;
• выявленные риски в отношении некредитных финансовых организаций, в том числе содержащие информацию о признаках, свидетельствующих о возможных недостатках функционирования их системы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части внутреннего контроля;
• проведение в отношении учредителя (участника), руководителя юридического лица или физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, оперативно-розыскных мероприятий или следственных действий;
• наличие сведений о возможном участии юрлиц /ИП в противоправной деятельности;
• наличие сведений о завышении (занижении) юрлицом (индивидуальным предпринимателем) стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Евразийского экономического союза, относительно их рыночной стоимости;
• наличие сведений о несоответствии сведений, заявленных в декларациях юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) на товары и направляемых ФТС России в уполномоченные банки, сведениям из деклараций на товары, включенным в ведомость банковского контроля на основании информации участников внешнеэкономической деятельности;
• сведения, содержащиеся в декларациях на товары.